부가세 신고는 체계적으로 준비하면 어렵지 않습니다.
사업자 유형을 먼저 확인하고 신고 기간을 파악한 뒤 매출과 매입 내역을 꼼꼼히 정리해야 합니다.
매출과 매입 내역은 홈텍스를 중심으로 세부 사항을 확인하면 됩니다.
회계사무소의 주요 역할
회계사무소는 기업의 재무 및 세무 관리 업무를 지원하는 서비스를 제공합니다.
사업자가 본업에 집중할 수 있도록 회계 및 세무에 전문적인 회계사무소에서 기장업무와 세무신고 업무를 대행해 주는 것입니다.
만약 회계사무소를 이용하지 않을 경우 최신 세법과 규정을 제때에 숙지하지 못할 경우 오류 신고로 간산세가 부과될 수도 있으며, 공제 항목을 놓치거나 잘못된 비용 처리로 불필요한 세금을 더 낼 수도 있습니다. 그리고 장부를 작성하면서부터 시작하는 회계 업무가 세금 신고와 납부관리에 많은 시간을 소요하게 되므로 효율성이 떨어질 수도 있습니다. 사업 초기에 신고할 세금이나 기장 내용이 없다면 간단한 신고를 직접 할 수도 있으나 매출이 발생하기 시작하면서는 되도록 전문적인 회계 사무소에 기장을 의뢰하는 것을 추천합니다.
회계사무소에 부가세 자료 전달하는 방법
회계사무소에 부가세 신고 자료를 넘길 때는 체계적으로 정리해서 전달하는 것이 중요합니다.
1. 회계사무소와 자료 전달 기한 협의
부가세 신고기한이 신고 월의 25일까지라고 하더라도 회계사무소에서 자료를 기장하고 검토하고 신고서를 작성하기까지의 시간이 소요됩니다. 그리고 회계사무소는 복수의 회사들의 회계 세무를 관리하기 때문에 시간적으로 촉박할 수 있으니 미리 자료를 넘겨야 하는 기한을 협의하여 준비해야 합니다 보통 부가세 신고일로부터 12~15일 이전에 자료를 넘겨주는 것이 좋습니다.
2. 부가세 자료 정리 방법
- 파일명으로 정리 : 매출_세금계산서_YYYYMM.xlsx, 매출_카드내역_YYYYMM.xlsx 등
- 명세서 : 통신사명세서, 기업 명의의 신용카드 및 체크카드 명세서
- 종이세금계산서 : 홈텍스에서 조회되지 않는 종이세금계산서
- 온라인쇼핑몰 매출, 매입 자료 : 온라인쇼핑 사업자인 경우 각 쇼핑몰메뉴 중 정산→부가세 신고자료 메뉴의 매출실적을 출력
- POS 자료 : 회계사무소의 필요서류를 확인한 뒤 매출실적 자료를 준비
- 카드매출자료 : 카드결제 단말기를 사용하는 경우 각 카드 가맹점 혹은 PG사이트에서 정산→부가세신고 메뉴에서 출력
- 은행 거래 내역서 : 필요시 회계사무소 요청에 따라
- 사업자등록증 사본 : 변동사항이 있을 경우
- 의제매입세액 공제 관련 서류 : 음식점 등 대상 업종은 회계사무소와 상담 후 준비
3. 전달 방법
- 모든 자료를 폴더별로 정리 : 매출자료 폴더, 매입자료 폴더, 추가서류 폴더
- 파일 포맷은 회계사무소에서 요청하는 파일로 준비 대부분 엑셀 및 PDF
- 최종 ZIP 파일로 압축하여 회계사무소 이메일로 전송
4. 부가세 신고서 확인 하기
회계사무소에서 부가세 신고서를 작성 후 국세청에 최종 신고하기 전에 확인 요청을 합니다.
부가세 신고서를 보고 매출금액과 매입금액을 확인한 뒤 앞서 말씀드린 공제/불공제 부분에서 변경요청할 부분이 있는지 최종 확인합니다.
부가가치세신고서 하단에 최종 납부할 부가세 혹은 환급받을 부가세 금액을 확인합니다.
부가가치세를 납부해야 한다면 그 금액만큼 자금을 확보하여 25일까지 회계사무소의 안내에 따라 납부하면 됩니다.
부가가치세 신고 및 납부 후 회계사무소 상담의 중요성
부가가치세 신고와 납부가 끝난 후에 회계사무소와 상담을 진행하면 신고 결과를 바탕으로 매출, 매입 구조를 분석하여 절세 가능한 부분을 찾을 수 있고 누락되었거나 추가로 반영할 수 있는 요소를 확인할 수 있습니다.
회계사무소와 별도의 상담을 통하여 과거 신고 오류를 바로 잡고 사업 운영 중 발생할 수 있는 세무리스크를 미연에 방지하도록 신경 쓰는 것을 추천합니다.
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