연말정산 하기 전 꼭 읽어보세요

직장인이라면 꼭 알아야 할 연말정산 

 

직장에서 근로를 제공하고 그 대가로 받는 월급을 근로소득이라고 합니다. 

근로자는 매월 급여를 지급받을 때 공제 항목을 제외하고 나머지 급여를 받게 됩니다.

공제 항목은 건강보험, 국민연금, 고용보험, 근로소득세, 주민세입니다. 

각 공제 항목들은 건강보험공단, 국민연금공단, 고용보험공단, 국세청, 구청에서 정해진 요율과 간이세액표를 기준으로 계산해서 회사가 대신 신고 납부하고 나머지 급여를 근로자에게 지급하는 것입니다. 

이런 징수방법을 '원천징수'라고 합니다. 

세금납부에는 원천징수, 자진신고 납부, 징수 처분으로 크게 나뉘는데 근로소득을 받는 직장인들은 원천징수 방식으로 세금을 징수합니다. 

이 것은 국가가 세금을 효율적으로 징수하기 위해 정해진 정책입니다. 

이 중에서 연말정산은 한 해 동안 원천징수 했던 근로소득세와 주민세를 연간 기준으로 정산하는 과정입니다. 

한마디로 매월 월급에서 미리 떼 간 세금과 실제로 내야 할 세금을 다시 계산해서 차액은 환급을 받거나 추가 납부 하는 것입니다. 

 

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연말정산은 꼭 해야 하나요? 

 

네, 연말정산은 법적으로 의무 사항입니다. 

회사가 월급에서 미리 떼어간 세금을 1년 동안의 실제 소득과 공제항목에 따라 재계산하는 과정이기 때문에 직장인이라면 근로소득자로서의 권리와 의무를 수행해야 합니다. 

 

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내 급여에서 공제할 때 정해진 기준에 맞춰 알아서 떼어간 것인데 연말정산은 왜 또 하는 거야?  

 

 원천징수는 매월 급여에서 미리 예상으로 세금을 공제하는 방식입니다. 

매월 공제되는 세액은 소득세율에 따른 추정치로, 근로자의 실제 지출이나 소득공제 항목을 반영하지 않기 때문에 정확한 세액을 계산하는 데는 오차와 한계가 있습니다. 

 

그래서 매년 초 전년도 1월~12월의 납부한 세금과 근로자가 실제로 소비하고 사용한 금액을 반영하여 세액공제를 받는 것입니다. 

 

• 소득공제 : 소득에서 빼는 금액
• 세액공제 : 세금에서 빼는 금액

예) 총급여에서 4대 보험과 소득세, 주민세를 소득공제한 뒤 받았다.

예) 연말정산을 통해서 총 납부 세금에서 일부 세액공제를 받았다.

 

그러면 연말정산에서 세액공제 항목이 어떤 것들이 있어? 

 

주요 세액 공제 항목

 

1. 자녀세액공제 : 자녀가 있을 경우 받을 수 있는 공제

2. 신용카드 사용금액 세액공제 : 신용카드, 체크카드, 현금영수증, 전통시장 사용 금액에 따라 세액을 공제

3. 의료비 세액공제 : 의료비 지출이 일정 금액을 초과한 경우 공제

4. 교육비 세액공제 : 교육비 지출에 대한 세액공제

5. 기부금 세액공제 : 기부금에 대한 세액공제

6. 연금저축 세액공제 : 연금저축에 대해 세액을 공제

7. 주택자금 세액공제 : 주택을 구입하거나 전세, 월세로 거주하는 사람들의 주택자금 대출에 대해 세액을 공제

8. 부녀자공제 : 여성 납세자를 위한 세액 공제로 여성(기혼) 근로자에게 적용되는 공제

9. 부양가족공제 : 자녀나 배우자, 부모, 형제, 자매, 조부모 등 일정요건을 충족하면 공제

10. 적금 공제 : 적금 상품과 금액의 요건을 충족하면 공제

 

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연말정산 최대치로 받으면 얼마나 세액공제를 받을 수 있을까?

 

연말정산에서 최대 세액공제를 받는 금액은 여러 항목에 따라 달라지며 각 항목별로 설정된 한도와 조건이 다 다릅니다. 

최대 세액공제를 받기 위한 주요 항목과 그 한도를 먼저 알고 연말정산을 하면 세액공제를 놓치지 않고 받을 수 있겠죠

 

• 근로소득자 기본 세액공제 : 24년 기준 최대 25만 원
• 주택자금 세액공제 : 대출금에 대해 최대 300만 원
• 기부금 세액공제 : 일반기부금에 대해 15%~30%의 세액공제, 법정기부금 한도 내에서 세액의 100% 공제
• 자녀 세액공제 : 자녀 1명당 15만 원
• 보험료 세액공제 : 건강보험, 국민연금, 고용보험 등 최대 12만 원
• 연금저축 세액공제 : 연금저축에 납입한 금액에 최대 66만 원
• 개인연금 세액공제 : 개인연금저축에 납입한 금액의 최대 200만 원까지 공제
• 경조사비 공제 : 직장에서 경조사를 위해 납부한 경주사비라면 연간 10만 원 한도 공제
• 교육비 세액공제 :초등학교부터 고등학교까지 자녀 1명당 15만 원
• 부녀자 세액공제 : 소득과 요건이 충족되면 1인당 50만 원 공제
• 부양가족 세액공제 : 기본공제 1인당 150만 원
• 60세 이상 부모 부양가족 세액공제 : 60세 이상의 부모 1인당 100만 원 추가 공제
• 한부모가구 부양가족 세액공제 : 1인당 150만 원 추가 공제
• 다자녀가구 부양가족 세액공제 : 1명당 150만 원 추가 공제
• 신용카드 세액공제 : 연봉의 25% 한도 내에서 사용액의 15% 세액 공제

예) 총 급여 5000만 원인 경우 신용카드  세액공제

총급여의 25%는 1,250만 원입니다. 

만약 신용카드 사용액이 1,500만 원이라면 1,250만 원까지는 공제 가능하고 그 이상은 공제되지 않습니다. 

1,250만 원에 대해 15%의 세액공제가 적용되어 187만 5천 원을 세액공제로 받을 수 있습니다. 

 

연말정산은 국세청 홈택스 '연말정산 간소화 서비스'를 이용

 

1월 중순부터 국세청 홈택스 홈페이지에서 '연말정산 간소화 서비스'를 이용할 수 있습니다. 

직장의 담당자의 공지사항을 확인하여 연말정산 간소화 서비스로 쉽게 자료를 제출할 수 있습니다. 

소득과 지출내역까지 간편하게 조회가 가능합니다. 

 

홈텍스의 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 자료도 있어요

 

연말정산 간소화 서비스에서 대부분 조회가 되지만 일부 자료는 조회가 되지 않기 때문에 잊지 말고 잘 챙겨서 추가로 제출해야 합니다. 

 

1. 부양가족 관련 정보 

부양가족 공제에 관련된 자료는 홈텍스에서 자동으로 조회가 되지 않습니다. 

부양가족에 해당하는 가족에게 자료제출 동의를 별도로 받아서 자동으로 자료를 제출할 수 있습니다. 

부양가족의 소득 요건을 확인해서 자료를 제출하세요

 

2. 주택자금 공제 

주택담보대출 이자 공제나 주택청약저축 공제는 연말정산 간소화 서비스에서 조회가 되지 않습니다. 

별도 금융기관에서 받아서 제출하세요

 

3. 기부금 공제 

일부 기부금은 홈텍스에서 자동으로 조회되지 않습니다. 

기부기관에 문의하여 기부금영수증을 발급받아서 따로 제출하세요

 

4. 연금저축 및 개인연금 보험료

연금저축이나 개인연금 보험료 일부는 자동으로 조회되지 않을 수도 있습니다. 

빠진 것이 있는지 체크하세요

 

5. 학자금 대출 상환, 자녀 교육비 관련 자료는 조회되지 않을 수도 있습니다. 

발급기관에 문의하여 발급받도록 합니다. 

 

내년 대비 전략 세우기! 연말정산은 아는 만큼 돌려받는다

 

연말정산은 아는 만큼 환급받는 세금의 금액이 달라집니다. 

 

연말정산 자료를 준비하면서 아쉬운 부분을 발견하게 된다면 내년 연말정산을 대비해서 지출 계획을 세워보세요 

예를 들어 맞벌이 부부라면 근로소득금액 더 높은 배우자의 명의로 지출자료를 발급받는 것이 현명합니다.

 

소득이 높은 배우자의 명의로 지출을 집중시키는 이유는 소득이 높을수록 원천징수된 세액이 더 많기 때문에 그만큼 환급받을 세액도 많아지기 때문입니다. 

 

예) 소득금액 2500만 원과 6000만 원인 맞벌이 부부

 

• A배우자 (소득 2500만 원) : 원천징수 근로소득 매월 18,440원 = 1년 총합계 221,280원
• B배우자 (소득 6000만 원) : 원천징수 근로소득 매월 338,160원 = 1년 총합계 4,057,920원

 

어차피 연말정산은 1년 동안 내가 냈던 세금 내에서 돌려받는 것입니다. 

A배우자는 연말정산을 최대로 잘하면 221,280원 돌려받는 것이고 B배우자는 자칫 연말정산을 최대로 잘하지 못하면 냈던 세금 4,057,920원 에서 추가로 더 납부해야 될 수도 있습니다. 

소득금액이 높은 쪽의 한도에 맞춰 연말정산을 받을 수 있도록 전략을 잘 짜야합니다. 

 

 

 

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